Салық органдары үш сотта компанияның бір күндік бизнеспен байланысы барын және бюджетке 9,5 миллион рубль қарыз екенін дәлелдей алмады.
Мәскеу облысы бойынша салық инспекциясы SBP компаниялар тобының клиенті болып табылатын компанияда тексеру жүргізді. Тексеріс нәтижесінде кәсіпкер бір күндік фирмалармен ынтымақтасады деп айыпталып, 9,5 миллион рубль қарызы «табылды». ал кәсіпкерге қылмыстық бап түріндегі левередж қолданылуы мүмкін. Тәуекел шынайы болды…
Салық инспекциясы эфемерамен ынтымақтасады деген айыптауларын елеулі дәлелдерге негіздеді:
— контрагенттің жаппай тіркеу мекенжайы болған және осы мекенжайда болмаған;
— контрагенттік компанияның директоры тағы 272 ұйымда осындай лауазымды атқарған,
— «проблемалық» контрагенттен қаражат одан әрі аударылды,
— кәсіпкер контрагент таңдауда ұқыптылық танытпаса,
— жалған мәмілелер, нақты қатынастар болмаған кезде шығындар базасының ұлғаюына еліктеу;
— контрагентте мүліктің болмауы, заңды тұлғаның коммуналдық және басқа да соған байланысты қызметтерінің шығыстарын орындамауы, жалақының төленбеуі;
— және ең бастысы: куәгерлерден жауап алу хаттамалары — директорлар, бас бухгалтерлер, олар іс жүзінде барлығынан бас тартты.
Бұл жағдайда «-SBP» қорғаныс сызығы туралы мәліметтер материалда: «-SBP» — «-бір күн»- немесе Муром коммутатор зауытымен бірге клиентті түрмеден қалай құтқару туралы жаңа сот тәжірибесін күшейтеді
Еске салайық, 2010 жылдың шілдесінде Мәскеу облысының арбитраждық соты салық органдарының компанияға қарсы талаптарын жойды. Бірақ салық органдары көнбей, сот шешіміне шағым түсіріп, оныншы арбитраждық сотқа шағымданды. Бұл сот та IFTS шағымын қанағаттандырусыз қалдырды. Алайда, салық органдары оныншы арбитраждық апелляциялық сотқа сенбей, Мәскеу ауданының Федералдық арбитраждық сотына жүгініп, соңына дейін күресуді ұйғарды. Бұл сот Мәскеу қаласы мен Мәскеу облысының төменгі арбитраждық соттарының шешімдерін тексереді және Мәскеу облысы үшін арбитраждық сот төрелігінің өзіндік шыңы болып табылады. Бұл жоғары сатыдағы сот соттардың бұрынғы шешімдерін растап, салық органдарының компанияға қатысты талаптарын, үміттері мен үміттерін жоққа шығарды.
«БИЗНЕС ЖОБАЛАРҒА ҚОЛДАУ» заңгерлік және аудиторлық компаниялар тобынан соттарда кәсіпкердің мүддесін Кира Гин-Барисявичене, «SBP» басқарушы серіктесі және заңгерлері — Александра Тюрина мен Александрина Гин қорғады.
Талап арыз берілген сәттен бастап Мәскеу ауданының Федералдық монополияға қарсы қызметінің салық органдарымен дауды тоқтату туралы шешімін алғанға дейін тура бір жыл өтті, ал ең маңыздысы — салық органдарымен келіспеушілік қаупін жою болды. компания басшылығы тарапынан қылмыстық қудалау.
«Салық органдары біздің клиенттің бір күндік фирмамен ынтымақтастығын ресми түрде көрсеткен өте маңызды заңды шағымдар берді», — дейді. Кира Гинн-Барисиавичене, SBP басқарушы серіктесі. – Мұндай жағдайда компанияны сенімді дәлелдермен қорғау үшін лайықты жауап беру маңызды. Бірақ бұл дәлел қандай болуы керек? Сенімді дәлелдерді анықтау көбінесе компания басшылығы мен заңгерлер үшін проблема болып табылады. Өйткені көбі не нақты дәлелдеу керектігін түсінбейді, не дұрыс, жалпы құжаттарға дәлел ретінде нені тіркеу керектігін басшылыққа алмайды. Клиентімізді қорғай отырып, біз оның тиісті мұқияттылығы, іскерлік мәмілелердің шындығы туралы дәлелдемелерді жинап, куәлардан – контрагент басшылығынан жауап алу хаттамаларының дұрыстығын даулап, соттың назарын белгілі және нақты мән-жайлардың дәлелдемелерінің жоқтығына аудардық. Бұл салық органдарының «болат қамалына» және олардың біздің клиентке қылмыстық бап іліп қоюға деген зиянды ниетіне қарамастан, біздің клиентті қорғайтын салмақты және күмәнсіз дәлелдерді сотқа ұсынуға көмектесті.
Еске салайық, арбитраждық соттар «ТМККК» клиентінің пайдасына шешім қабылдаған кезде, Ресей Федерациясы Жоғарғы Төрелік соты Президиумының Муром коммутатор зауытының ісі бойынша сот жүйесін түбегейлі өзгерткен қаулысын ескерді. бір күндік оқиғалар туралы дауларды шешу тәжірибесі. Ресей Федерациясы Жоғарғы Төрелік Сотының Төралқасының бұл Жарлығы (2010 жылғы 20 сәуірдегі № 18162/09) ресейлік бизнестің үлкен назарын аударды, өйткені кәсіпкерлерде салық органдарының шабуылдарына қарсы тұрудың нақты мүмкіндігі бар. және олардың қаржылық талаптары, егер олар байқаусызда нақты экономикалық операцияларды жасап, бір күндік оқиғаларға байланысты болып шықса.
Баспасөз қызметі «-SBP»-
PS Заңдарды білмеу сізді жауапкершіліктен босатпайды. Абай болыңыз.